¿Cómo tributa la venta de un inmueble en la declaración de la renta?

Hacer la declaración de la renta suele ser un proceso pesado, sobre todo si tus ingresos y patrimonio han cambiado desde el último año, como puede pasar al comprar o vender un local. Así pues, en este blog te explicamos cómo tributa la venta de un inmueble en la declaración de la renta. ¿Estás preparado?

Guía básica para saber cómo tributa la venta de un inmueble en la declaración de la renta

1. Ganancia o pérdida patrimonial

Si acabas de vender un inmueble, querrás saber si has obtenido una ganancia patrimonial.

Desde el 1 de enero de 2015, ya no es posible aplicar coeficientes de actualización para ajustar el valor de adquisición de un inmueble en la venta· Por tanto, la ganancia patrimonial se calcula restando directamente el valor de adquisición (ajustado solo por los gastos inherentes y mejoras realizadas) del valor de transmisión· Este cambio implica que el valor de adquisición no puede ser incrementado por el paso del tiempo o la inflación para reducir la tributación sobre la ganancia patrimonial.

Por lo tanto, si el resultado de este cálculo es negativo, significa que la venta del inmueble te ha supuesto una pérdida patrimonial y no tendrás que tributar por ella.

En cambio, si el total es positivo, tendrás que pagar un tanto por ciento de IRPF que dependerá de esa ganancia:

• 19% de tu ganancia patrimonial si es menor a 6.000€.
• 21% de tu ganancia patrimonial si es entre 6.000€ – 50.000€.
• 23% de tu ganancia patrimonial si es mayor a 50.000€.
• 27% de tu ganancia patrimonial si es mayor a 200.000€.
• 28% de tu ganancia patrimonial si es mayor a 300.000€.

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2. Exención por venta de vivienda habitual

Como bien hemos dicho antes, si al vender un inmueble no obtienes ninguna ganancia patrimonial no debes tributar por él, existen otras situaciones en la que también se queda exento de impuestos: 

• Si eres mayor de 65 años. No obstante, en caso de que el local fuera propiedad de más personas, quienes no lleguen a los 65 años sí deberán tributar por el beneficio que hayan obtenido.
• Si ha sido una dación en pago, con independencia de que hayas obtenido un beneficio.

Pero la exención no cubre todos los impuestos aunque seas mayor de 65. Por ejemplo, puede que no estén exentos del pago de la plusvalía municipal, dependiendo del municipio​.

3. Plazos de declaración

La ganancia o pérdida patrimonial obtenida por la venta de un inmueble se debe declarar en la declaración de la renta correspondiente al año siguiente a la venta. Por ejemplo, si vendiste un inmueble en el año 2024, deberás declarar la ganancia o pérdida patrimonial en tu declaración de la renta del año 2025, que generalmente se presenta entre abril y junio del año siguiente.

Las fechas clave para la declaración de la renta en el año 2024 son desde el 3 de Abril hasta el 1 de Julio.

4. Formas de declaración

La ganancia o pérdida patrimonial por la venta de un inmueble se debe declarar en la casilla correspondiente del apartado de «Rendimientos del capital mobiliario y ganancias y pérdidas patrimoniales» en el modelo de declaración de la renta. Es importante asegurarse de utilizar el modelo de declaración de la renta vigente para el año fiscal correspondiente y completar adecuadamente todas las casillas requeridas.

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¿Cómo añadir la venta del inmueble en la renta?

Un concepto importante para saber cómo tributa la venta de un inmueble en la declaración de la renta es incluir sus datos, que se encuentran en el apartado F2, más concretamente en la página 15 de la renta 2022. Los pasos a seguir son los siguientes:

1. Identifica el inmueble y su situación: Lo primero es indicar quién transmite el inmueble e identificarlo con su referencia catastral y su situación. 
2. Indicar cuándo se compró y vendió el inmueble: Se debe poner la fecha exacta de compra y venta del inmueble. Hacienda usará estos datos para calcular el coeficiente de actualización, uno de los elementos clave para pagar menos impuestos al vender tu inmueble.
3. Indicar el precio de venta: El siguiente paso es indicar el precio de venta y de compra.

Deducciones fiscales por mejoras de eficiencia energética en inmuebles (2024)

Una de las novedades fiscales que los propietarios deben tener en cuenta al realizar la declaración de la renta en 2024 son las deducciones por mejoras en la eficiencia energética de sus inmuebles· Estas deducciones permiten reducir la base imponible en la declaración, favoreciendo a aquellos que han llevado a cabo obras para mejorar la sostenibilidad de sus viviendas o propiedades en alquiler·

Tras resolver las dudas acerca de cómo tributa la venta de un inmueble en la declaración de la renta, si tienes cualquier otra duda contacta con nosotros. Brickbro vende tu local en tiempo récord. Gracias a nuestros profesionales el proceso de venta de tu local se hace mucho más sencillo y rápido, acompañándote durante todo el proceso y gestionando los obstáculos que puedan aparecer. ¿Te echamos una mano?