IVA en la Venta de Locales Comerciales con Inquilinos: Todo lo que Necesitas Saber

Vender un local comercial con inquilinos puede ser una oportunidad interesante, pero también un proceso lleno de preguntas, especialmente en lo referente a los impuestos en venta de locales comerciales. Este impuesto, que normalmente asociamos con actividades económicas, tiene reglas específicas en este tipo de transacciones. ¿Cuándo aplica? ¿Cuándo está exento? Comprender estas diferencias te ayudará a planificar mejor la venta y a evitar errores fiscales.

✅ Vende tu local con total tranquilidad │ Contamos con expertos que simplifican todo el proceso y maximizan tu rentabilidad. Habla con un especialista.

En este artículo, exploraremos cómo funciona el IVA en locales arrendados, cuándo se aplica, y qué alternativas fiscales debes tener en cuenta, incluyendo las diferencias entre IVA e ITP y los pasos clave para una correcta liquidación fiscal venta locales.

---

¿Cuándo se aplica el IVA en la venta de locales comerciales con inquilinos?

El IVA en locales arrendados está presente cuando el inmueble está vinculado a una actividad económica, lo que depende tanto del perfil del comprador como del uso que el inquilino esté dando al local. Aquí te detallo los casos más comunes:

►Lectura recomendada: ¿Qué es el IVA en la venta de un local y cuándo es aplicable?

1. Locales alquilados a empresas o autónomos

Si el inquilino utiliza el local para desarrollar una actividad económica, como oficinas, tiendas o almacenes comerciales, la venta estará sujeta al IVA del 21%. Esto ocurre porque el inmueble forma parte de una explotación económica activa.

Por ejemplo, imagina que el local está alquilado a una tienda de ropa. En este caso, al vender el inmueble, el comprador deberá asumir el IVA correspondiente al precio de venta.

2. Locales alquilados a particulares

Cuando el inquilino no utiliza el local para actividades económicas, como en el caso de un almacén personal, la venta puede quedar exenta de IVA. En su lugar, estará sujeta al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP).

Un ejemplo típico sería un local alquilado a alguien que lo utiliza para guardar objetos personales. En este caso, el comprador deberá pagar el ITP locales comerciales, no el IVA, al adquirir el inmueble.

3. Locales con contrato de alquiler en vigor

Si el contrato de alquiler sigue vigente al momento de la venta, el comprador no solo adquiere el local, sino que también asume la relación contractual con el inquilino. Aquí, el impuesto aplicable dependerá del perfil del comprador:

• Si el comprador es empresario o autónomo, es probable que el IVA sea aplicable.
• Si el comprador es un particular, el ITP puede sustituir al IVA, siempre que no exista actividad económica asociada al inmueble.

---

IVA vs. ITP: Diferencias Clave

Para entender qué impuesto aplica, es fundamental conocer las diferencias entre el IVA en locales arrendados y el ITP locales comerciales:

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

• Aplica cuando el local está vinculado a actividades económicas.
• El vendedor debe emitir una factura con IVA y declararlo ante Hacienda.
• Tipo impositivo: 21% sobre el precio de venta.

ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales)

• Sustituye al IVA cuando la operación está exenta de este.
• Es responsabilidad del comprador liquidarlo.
• Tipo impositivo: Varía según la comunidad autónoma, generalmente entre el 6% y el 10%.

---

Ejemplo Práctico: Impacto de IVA e ITP en el Precio de Venta

• Precio de venta del local: 300.000 €

Con IVA:

• Precio sin IVA: 300.000 €
• IVA (21%): 63.000 €
• Precio total: 363.000 €

Con ITP (6%):

• Precio base: 300.000 €
• ITP (6%): 18.000 €
• Precio total: 318.000 €

Como puedes ver, la diferencia entre un impuesto y otro puede ser considerable, lo que hace crucial identificar correctamente cuál aplica en tu caso.

---

Casos Prácticos para Entender Mejor el IVA

1. Venta de un local alquilado a una tienda de ropa:
   • El local está vinculado a una actividad económica, por lo que la operación estará sujeta al IVA del 21%.
2. Venta de un local alquilado a un particular para uso personal:
   • La venta no estará sujeta a IVA, sino al ITP, ya que no hay actividad económica asociada.
3. Venta de un local con contrato vigente a un empresario:
   • Si el comprador es un empresario y destinará el local a su negocio, la operación estará sujeta al IVA.
4. Venta de un local con contrato vigente a un particular:
   • En este caso, si no hay actividad económica asociada, el comprador deberá liquidar el ITP.

---

Consejos Prácticos para Evitar Errores Fiscales

1. Revisa el contrato de alquiler
   Analiza si el contrato actual encaja dentro de un régimen de actividad económica. Esto será determinante para saber si el IVA aplica o no.
2. Mantén la documentación al día
   Asegúrate de contar con:
   • El contrato de arrendamiento vigente.
   • Certificados que indiquen el uso del inmueble.
   • Justificantes fiscales del IVA o el ITP, según corresponda.
3. Planifica la venta con antelación
   Para el vendedor, es crucial tener las liquidaciones fiscales al día si la venta está sujeta al IVA. Por otro lado, el comprador debe considerar el impacto financiero del IVA o el ITP en su presupuesto.
4. Consulta con un asesor fiscal
   Los errores en la gestión del IVA o el ITP pueden ser costosos. Un experto fiscal puede ayudarte a optimizar la operación y garantizar que todo esté en regla.

💼 Vender un local con inquilinos puede ser sencillo │ Nosotros nos encargamos de todo para que obtengas el mejor precio. Publica tu local aquí.

---

Reflexión Final

Vender un local comercial con inquilinos es más que una simple transacción: implica entender cómo encajan los impuestos en la operación. Contar con la información adecuada y la documentación en orden no solo evitará problemas con Hacienda, sino que también hará que la venta sea más rentable.

Una planificación cuidadosa y el apoyo de un profesional fiscal marcarán la diferencia entre una venta exitosa y una llena de inconvenientes. Recuerda, una venta bien gestionada es siempre una venta más rentable.

🔍 ¿Quieres vender rápido y sin problemas? │ Deja que un equipo especializado encuentre al comprador ideal para tu local. Empieza ahora.

---