Pacto sucesorio: qué es y cómo funciona

Hay diferentes maneras de gestionar una herencia y una de ellas es realizar un pacto sucesorio. Es posible que no conozcas el significado de este pacto, pero es una alternativa a la herencia tradicional tal y como la conocemos. Es importante que sepas que solo puedes realizarlo en algunas comunidades autónomas: Cataluña, Aragón, Baleares, Galicia, País Vasco y Madrid.

En el blog de Brickbro te contamos cómo funciona el pacto sucesorio y cómo puedes gestionarlo si resides en Cataluña. Por lo tanto, si sigues leyendo vas a descubrir qué es el pacto sucesorio, cómo tributa, los pasos a seguir y las principales diferencias con la herencia convencional. ¡Adelante!

¿Qué es un pacto sucesorio?

El pacto sucesorio es un acuerdo en vida entre las personas que entregan la herencia y quienes la reciben, estableciendo un orden en los bienes futuros de la herencia. Se conoce como una alternativa a la herencia tradicional a través de un testamento para poder organizar los bienes y donde se incluye la posibilidad de repartir esta herencia en vida. 

Tributación

El pacto sucesorio tributa en la parte de sucesiones dentro del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). Por lo tanto, en cuanto a la tributación, funciona igual que las herencias, con las mismas bonificaciones y exenciones. 

Pacto sucesorio vs. herencia (testamento) y donación

Cuando hablamos del pacto sucesorio estamos ante un acuerdo irrevocable, mientras que en el caso de contar con un testamento prevalecerá como referencia el último que esté registrado. Además, el testamento puede modificarse.

Si comparas el pacto sucesorio con la donación verás que este último tiene más restricciones. Una donación únicamente te permite donar en vida lo que legalmente corresponde a los hijos en la herencia legítima, es decir, la parte que por ley corresponde a los herederos forzosos. 

En cuanto a los impuestos, son la principal diferencia entre el pacto sucesorio y la herencia respecto a la donación. El primero tributa como una herencia pero la donación no, por ello, la diferencia a pagar a hacienda es gigante. 

3 pasos clave para realizar el pacto sucesorio

Para poder crear el pacto, tendrás que seguir una serie de pasos que te permitan construir el acuerdo:

1- Establece un acuerdo con las personas que están implicadas: todas las personas implicadas en el pacto sucesorio deberán llegar a un acuerdo. Por lo tanto, será importante reunirse para gestionar el tema y poner encima de la mesa todas las posibilidades futuras. Al ser un acuerdo irrevocable, la mejor opción será recurrir a una asesoría o un abogado experto en sucesiones para que aclare todas las dudas al respecto y se tramite de forma correcta.  

2- Realiza la escritura del pacto ante notario: para otorgar validez al pacto, deberás realizar en escritura pública ante notario. 

3- Vela por el cumplimiento de las condiciones: pese a ser un acuerdo de carácter irrevocable, será importante velar por el cumplimiento de este, ya que, el documento puede incluir condiciones específicas. Por ejemplo, podrá contemplar la vía de acción en caso de divorcio o separación. 

Ventajas del pacto sucesorio

• A la larga, la realización del pacto permite ahorrar a las familias.
• Podrás distribuir con tu familia el patrimonio y evitarás disputas familiares en el futuro. 
• Tendrás la posibilidad de realizar la transmisión del patrimonio familiar en vida si en el pacto sucesorio se incluye la atribución de presente.
• Te permite tener mayores garantías que un testamento convencional, ya que es irrevocable. De esta manera, evitarás una futura manipulación de la voluntad. 
• Además, garantizarás el mantenimiento del patrimonio gracias a la inscripción en el Registro de la Propiedad.

Funcionamiento en Cataluña

En Cataluña, se permite una reducción fiscal de 100.000 euros entre cónyuges e hijos y de 50.000 euros para el resto de descendientes. Además, se le añade una reducción de 275.000 euros en caso de que el fallecido tenga más de 75 años y una reducción del 95% sobre un valor máximo de 500.000 euros para la vivienda habitual. Los cónyuges pueden aplicar una bonificación del 99% de la cuota tributaria por fallecimiento.

Ahora que ya conoces cómo funciona el pacto sucesorio, no dudes en vender tu inmueble con nosotros. En Brickbro agilizamos todo el proceso para vender tu inmueble de forma rápida y sencilla. ¡No pierdas tu tiempo! Con tan solo la dirección exacta, podemos encargarnos de todos los trámites.